Btw-aangifte doen, stap voor stap

Meestal doe je btw-aangifte per kwartaal. In de aangifte zet je de btw die je aan klanten hebt berekend en de btw die leveranciers aan jou hebben berekend. Het verschil betaal je, of je krijgt het terug.

Wanneer?

Je doet aangifte uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal. Voor het derde kwartaal is dat dus 31 oktober. Je betaalt het bedrag ook vóór die datum. Doe ook aangifte als je in een kwartaal niets hebt verkocht. (Belastingdienst: waar moet u aan denken)

Stap voor stap

1. Zorg dat al je verkoopfacturen en inkoopfacturen van het kwartaal geboekt zijn.
2. Controleer je bankmutaties: elke betaling hoort bij een factuur of bon.
3. Tel de omzet en de btw per tarief op: 21% in rubriek 1a, 9% in rubriek 1b.
4. Zet omzet met 0% of met btw verlegd in de juiste rubriek (zie rubrieken uitgelegd).
5. Tel de aftrekbare btw van je inkopen op: dat is rubriek 5b, de voorbelasting.
6. Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk, vul de bedragen in en verstuur de aangifte. (Belastingdienst: aangifte invullen en versturen)
7. Betaal het bedrag met het betalingskenmerk van die aangifte.

Veelgemaakte fouten

• Een factuur in het verkeerde kwartaal boeken. De datum op de factuur bepaalt het kwartaal.
• Btw aftrekken van een bon die niet op naam van je bedrijf staat.
• Btw aftrekken van uitgaven in de horeca: dat mag niet (zie horeca en gemengde kosten).
• Een fout laten staan. Een fout herstel je met een correctie (zie btw corrigeren).

In ZZPboek

De app rekent de rubrieken per kwartaal uit je facturen, inkopen en bank uit. Je ziet per rubriek welke boekingen erin zitten. Concepten tellen nergens mee. Als je de aangifte hebt verstuurd, zet je het kwartaal op ingediend; daarna is het kwartaal vergrendeld.